Calcular Impuesto de Circulación
Aprenda a calcular el impuesto de circulación para realizar la matriculación de su vehículo.
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¿Qué es el Impuesto de Circulación?
¿Cuando se paga el Impuesto de Circulación?
El Impuesto de Circulación se genera el primer día del año fiscal, que empieza el 1 de enero, o al adquirir un vehículo. Este tributo se abona una vez al año, generalmente durante el período voluntario, que suele estar comprendido entre el 1 de abril y el 30 de junio. La vigencia del impuesto abarca desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre del mismo año.
Si no realizas el pago del Impuesto de Circulación dentro del período voluntario, recibirás un nuevo aviso con diferentes recargos:
- Un recargo del 5 % si abonas la deuda antes de recibir la notificación de la providencia de apremio.
- Un recargo del 10 % si pagas la deuda después del período voluntario, pero tras la notificación de la providencia de apremio dentro del plazo establecido en el artículo 62.5 de la Ley General Tributaria.
- Un recargo del 20 %, al que se pueden añadir intereses de demora, si el pago sigue sin realizarse.
Si continúas sin saldar la deuda, podrían embargarte la cuenta bancaria o incluso el vehículo.
¿Cómo calcular el Impuesto de Circulación?
Para calcular el Impuesto de Circulación, es esencial conocer la siguiente información:
- Los caballos fiscales de tu vehículo (CVF). Dicha información puede encontrarse en el BOE filtrando por la marca y el modelo del vehículo.
- El municipio de matriculación del vehículo. En función del municipio de pagará un impuesto u otro. País Vasco y Navarra se paga el impuesto a nivel de provincia.
- Ver que no dispones de alguna excepción, vehículos no sujetos al impuesto o de alguna bonificación.
Una vez conozcas los caballos fiscales de tu vehículo junto con el municipio de matriculación del mismo deberás acceder a la Tabla de Impuesto de Circulación y buscar el precio a pagar en función del municipio, vehículo y caballos fiscales.
El importe del impuesto corresponde a la cuota a pagar para cuatro trimestres. Dependiendo de la fecha de matriculación del vehículo se deberá abonar el importe completo, un 75%, 50% o 25%:
- En el caso de matriculación del vehículo en años anteriores deberá liquidar cuatro trimestres
- En el caso que el vehículo se haya obtenido del 1 de enero al 31 de marzo deberá liquidar cuatro trimestres
- En el caso que el vehículo se haya obtenido del 1 de abril al 30 de junio deberá liquidar tres trimestres
- En el caso que el vehículo se haya obtenido del 1 de julio al 30 de septiembre deberá liquidar dos trimestres
- En el caso que el vehículo se haya obtenido del 1 de ocubre al 31 de diciembre deberá liquidar un trimestre
Excepciones y Bonificaciones al Impuesto de Circulación
Están exentos del pago de la tasa los siguientes vehículos:
- Vehículos históricos.
- Vehículos dados de baja y que se emplean en certámenes, exhibiciones o carreras ni remolques o semirremolques, arrastrados por vehículos de tracción mecánica, cuya carga útil no sea superior a 750 kg.
- Vehículos oficiales destinados a defensa o seguridad ciudadana, así como los diplomáticos.
- Autobuses urbanos y vehículos de asistencia sanitaria como ambulancias.
- Tractores, remolques, semiremolques u otros provistos de Cartilla de Inspección Agrícola.
- Personas con discapacidad del 33% o superior.
Tienen una bonificación sobre el impuesto aplicado los siguientes vehículos:
- Eléctricos o de emisiones CERO.
- Híbridos enchufables o vehículos eléctricos de rango extendido.
- Homologados de fábrica a Gas, Bioetanol o híbridos con emisiones reducidas.
- Vehículos adaptados a Gas, acreditando lo que fuere necesario.
Desde Gestmotor no podemos aplicar las excepciones o bonificaciones de los vehículos. Debe ser el cliente quien, una vez realizado el pago del impuesto de matriculación reclame con el ayuntamiento pertinente la devolución del pago si dispone de una excepción o bonificación en su vehículo.
Ejemplo práctico de cómo calcular el Impuesto de Circulación
A continuación mostraremos dos ejemplos prácticos de cálculo del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales para turismos y motocicletas.
Turismo
- Marca: JAGUAR
- Modelo: XF Sportbrake 2.0 Diesel Portfolio Aut 180
- CVF: 13,32
- Fecha matriculación vehículo: 23 de Abril
- Municipio matriculación: Barcelona
Con los datos del vehículo debemos encontrar el valor de la columna CVF en las tablas de vehículos del BOE. Para el vehículo indicado, el CVF es 13,32. Una vez dispongamos del valor CVF deberemos acceder a las tablas de tasas del impuesto de circulación por municipio donde se deberá encontrar el municipio de matriculación (en las filas) y el valor CVF (en las columnas). El importe total es de 143,88€
Una vez dispongamos del importe a abonar debemos comprobar el trimestre del año en que el vehículo será matriculado. En este caso, el vehículo se matricula en el segundo trimestre del año, así que deberá abonar un 75% del importe total (143,88€ * 0,75).
Por último, debemos comprobar si disponemos de alguna bonificación o excepción que reduzca el importe del vehículo. En este caso, no disponemos de ninguna bonificación o excepción.
El importe total a abonar de impuesto de circulación será de 107,91€
Motocicleta
- Marca: HONDA
- Modelo: SH 125i
- Cilindrada: 125cc
- Fecha matriculación vehículo: 30 de Octubre
- Municipio matriculación: Albacete
Con la cilindrada del vehículo deberemos acceder a las tablas de tasas del impuesto de circulación por municipio donde se deberá encontrar el municipio de matriculación (en las filas) y el valor de la cilindrada (en las columnas). El importe total es de 7,87€.
Una vez dispongamos del importe a abonar debemos comprobar el trimestre del año en que el vehículo será matriculado. En este caso, el vehículo se matricula en el cuarto trimestre del año, así que deberá abonar un 25% del importe total (7,87€ * 0,25).
Por último, debemos comprobar si disponemos de alguna bonificación o excepción que reduzca el importe del vehículo. En este caso, el adquirente del vehículo es una persona con discapacidad del 50%, así que puede beneficiarse de una excepción del pago del impuesto de circulación.
A pesar de ello, para realizar el trámite de matriculación del vehículo con Gestmotor pagara 1,96€ de impuesto de circulación y deberá ser el cliente quien acuda al ayuntamiento de Albacete para realizar la gestión de la devolución del impuesto, ya que rige en cada ayuntamiento el hecho de aceptar o no la excepción o bonificación.
El importe total a abonar de impuesto de circulación será de 1,96€
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